汕头经济特区邮政特快专递经营管理办法
广东省汕头市人民政府
汕头经济特区邮政特快专递经营管理办法
（汕头市人民政府令第50号，2001年12月28日发布）
第一条 为加强汕头经济特区（以下简称特区）邮政特快专递经营活动的管理，维护广大用户的合法权益，保障国家的安全和利益，根据国家有关法律、法规，结合特区实际，制定本办法。
第二条 凡在特区范围内从事信件和具有信件性质的物品的特快专递（以下简称特快专递）的经营活动，适用本办法。
法律、法规对特快专递经营活动另有规定的，从其规定。
第三条 本办法所称的信件包括信函和明信片，其中，信函是指以套封形式传递的缄封的信息的载体，包括：书信、各类文件、各类单据证件、各类通知、有价证券等。明信片是指裸露寄送的卡片形式的信息载体。
本办法所称的具有信件性质的物品是指符号、图象、音响等方式传递的信息的载体，包括：
（一）印有“内部”字样的书籍、报刊、资料；
（二）具有通信内容的音像制品、计算机信息媒体等；
（三）国家邮政主管部门规定的其他具有信件性质的物品。
第四条 市邮政管理部门是特区邮政特快专递的主管部门，负责本办法的组织实施。
公安、国家安全、工商、海关等行政管理部门应当按照各自的职责依法对特快专递经营活动进行管理。
第五条 特快专递经营业务由邮政企业专营。非邮政企业和其他经营组织未依法取得经营资格并经邮政企业委托，不得从事特快专递经营业务。
第六条 非邮政企业和其他经营组织具备以下条件，并与邮政企业协商一致的，可向市邮政管理部门申请特快专递代办经营业务：
（一）具有法人资格；
（二）有固定的营业场所；
（三）有相应的资金和从业人员；
（四）有为用户提供迅速、安全、方便、查询服务的必要设备和能力；
（五）符合法律、法规规定的其他条件。
第七条 市邮政管理部门应自收到非邮政企业或者其他经营组织书面申请之日起15日内按照有关规定作出同意申报或者不予申报的决定；作出不予申报决定，应当说明理由。
第八条 非邮政企业或者其他经营组织取得经营资格后，应当按照规定与邮政企业依法签订委托合同，并凭经营资格证，到工商行政管理部门申报办理代办经营特快专递业务营业执照或增加经营范围。
第九条 从事或代办邮政特快专递经营活动的企业或者其他经营组织应当在营业场所明显处悬挂经营资格证、营业执照、收费许可证，公布服务范围、服务标准、资费标准、营业时间和监督电话。
第十条 从事或代办特快专递经营活动的企业或者其他经营组织，必须严格执行国家有关资费标准、服务标准和邮递时限的规定，遵守国家有关法律、法规，保守通信秘密。
第十一条 从事特快专递业务经营活动的企业或者其他经营组织不得从事下列行为；
（一）擅自中断、终止正常的邮政特快专递业务经营活动；
（二）收寄属于国家秘密的文件、资料和物品等；
（三）收寄国家规定禁止流通或者寄送的物品；
（四）私拆、隐匿、毁弃寄递物品或者从寄送物品中盗窃财物、信息资料；
（五）超越邮政部门核准的区域从事经营活动。
第十二条 取得经营资格的非邮政企业或者其他经营组织，应当在每年3月到市邮政管理部门办理年度审验登记手续。逾期不办理的，其经营资格证件自动失效。
对经营资格证件自动失效或年审不合格的，由工商行政管理部门依法处理。
第十三条 邮政管理部门执法人员有权依法进入从事或代办特快专递经营活动的企业或者其他经营组织的营业场所或者业务处理场所进行调查或者检查，查阅相关资料，经营者或者有关工作人员应当如实回答询问，积极协助调查或者检查。
邮政管理部门进行调查或者检查时，对涉及经营者商业秘密的，应当保密。
第十四条 违反本办法规定，未取得经营资格或者取得经营资格但未与邮政企业办理委托关系，擅自经营特快专递的，由市邮政管理部门责令其将收寄的信件和具有信件性质的物品以及收取的资费退还寄件人，给予警告，并视情节处以2000元以上20000元以下罚款；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第十五条 违反本办法第十一条规定的，由市邮政管理部门视情节轻重，依据有关法律、法规的规定予以查处。
第十六条 公安、国家安全、工商、海关、物价等行政管理部门按照各自的管理权限，对违反本办法的行为依法予以处理。
第十七条 拒绝、阻碍邮政管理部门工作人员依法执行职务，构成违反治安管理行为的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第十八条 本办法自发布之日起施行。
汕头市人民政府办公室
二○○二年一月十一日
公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会令
第94号
《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》已经2013年6月13日中国证券监督管理委员会第5次主席办公会议通过，现予公布，自2014年1月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：肖钢
2013年9月24日
附件：《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201309/P020130927546880463086.doc
公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法
总则
第一条 为保护公开募集证券投资基金（以下简称基金）份额持有人的合法权益，增强基金行业风险防范能力，促进基金管理人及托管人规范经营和持续发展，根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中国境内依法设立的基金管理人与托管人，应当从基金管理费或者托管费收入中计提风险准备金。
第三条 风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失，以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的其他用途。风险准备金不足以赔偿上述损失的，基金管理人与托管人应当使用其他自有财产进行赔偿。
第四条 中国证监会依法对基金管理人与托管人风险准备金提取、投资运作、使用等活动进行监督管理。
第二章 风险准备金的提取、管理与使用
第五条 基金管理人应当每月从基金管理费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金管理费收入的10%。风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末管理基金资产净值1%的，基金管理人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末管理基金资产净值的1%。
第六条 基金托管人应当每月从基金托管费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金托管费收入的2.5%。风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的0.25%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末托管基金资产净值0.25%的，基金托管人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末托管基金资产净值的0.25%。
第七条 中国证监会可根据对基金管理人的综合评价结果，要求综合评价较低、风险较为突出的基金管理人提高风险准备金的计提比例或一次性补足一定金额的风险准备金。
第八条 基金管理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行（以下简称存管银行）开立专门的风险准备金账户（以下简称风险准备金专户），用于风险准备金的归集、存放与支付。该账户不得与其他类型账户混用，不得存放其他性质资金。
商业银行基金托管人不得在本行开立风险准备金专户。
第九条 基金管理人应当将风险准备金专户及风险准备金的提取、划转等程序告知相关基金托管人。相关基金托管人应当于每月划付基金管理人管理费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
基金托管人应当于每月划付基金托管人托管费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
第十条 基金管理人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金托管人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金管理人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金管理人监察稽核季度报告中予以说明。
基金托管人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金管理人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金托管人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金托管人托管业务运营情况季度报告中予以说明。
第十一条 风险准备金被人民法院依法查封、扣押、冻结或强制执行的，风险准备金存管银行以及相关基金管理人与托管人应当立即报告中国证监会。由此影响风险准备金的使用或者风险准备金减少的，基金管理人与托管人应在5个工作日内予以补足。
第十二条 风险准备金属特定用途资金，基金管理人与托管人不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。
第三章 风险准备金的投资运作
第十三条 在保证安全性与流动性的前提下，基金管理人与托管人可以对已提取的风险准备金进行自主投资管理或开展一定形式的委托投资。风险准备金投资应遵循分散化组合投资原则，事先约定各投资品种的投资比例等限制。
第十四条 基金管理人风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会规定的其他投资品种。风险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。
基金托管人风险准备金的投资管理活动在符合所在行业监管机构有关规定的基础上参照上述要求执行。
第十五条 风险准备金投资管理产生的各类投资损益，应纳入风险准备金管理。风险准备金投资运作和使用过程中发生的各项费用和税收，可以由风险准备金承担。
第十六条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金，或者用于弥补基金财产相关损失等法定用途的，应当依法在相关基金的定期报告中披露。
第十七条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金的，基金管理人或基金托管人依法可以作为基金份额持有人向基金份额持有人大会提出议案，但对涉及本管理人或本托管人利益的表决事项应当回避。
监督管理
第十八条 基金管理人与托管人应当建立完备的风险准备金管理制度，对风险准备金的提取、划转、投资管理、使用、支付等方面的程序进行规定，并留存备查。
第十九条 基金管理人与托管人应当将风险准备金管理制度及时报送风险准备金存管银行。风险准备金存管银行应当制定完备规范的风险准备金专户监控管理规则，对基金管理人与托管人风险准备金的提取、投资运作和使用等情况进行监督，确保资金存放安全，提取、投资运作和使用符合相关规定。
第二十条 风险准备金存管银行应当于每年结束之日起一个月内，向中国证监会提交上年度所存管风险准备金的提取、投资管理、支付使用、年末结余等情况的专项报告。
基金管理人与托管人应在管理人监察稽核年度报告及托管人托管业务运营情况年度报告中对上年度风险准备金的提取、投资管理、使用、年末结余等情况作专项说明。
第二十一条 对没有按照规定提取、管理或使用风险准备金的基金管理人、托管人，中国证监会可以依法对其采取责令改正、暂不受理与行政许可有关的文件等行政监管措施；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施；依法应予行政处罚的，依照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第五章 附则
第二十二条 本办法自2014 年 1月1 日起施行。《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》（证监基金字[2006]154号）、《关于修改〈关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知〉的决定》（中国证监会公告[2008]46号）同时废止。
