从支持公诉的角度看侦查阶段之证据收集
江西省莲花县人民法院 李俊敏
现代刑事诉讼的基本格局是由控诉、辩护、审判三大职能构成的。在我国，人民检察院对侦查终结的案件，经过审查，认为必须对犯罪嫌疑人追究刑事责任时，由检察长或其指派的检察员代表国家向人民法院提起公诉，并出席法庭支持公诉。所谓支持公诉，就是检察人员在法庭上根据事实和法律，支持检察院对被告人的诉讼主张，揭发被告人的犯罪事实和情节，监督法院依法进行审判，最终使被 告人获得应有的刑事惩罚。人民法院审判公诉案件时，人民检察院均应派员出席法庭支持公诉，但适用简易程序的可不派员出席法庭。下级人民检察院抗诉的第二审案件，上级人民检察院应派员出席法庭。
根据“谁主张，谁举证”的诉讼原则，出席法庭支持公诉的检察人员的主要工作就是提出证据证明自已的诉讼主张并要达到一定的证明程度，具体表现为：a、宣读起诉书，代表国家指控犯罪、提请人民法院对被告人依法审判；b、讯问被 告人；c、询问被害人、证人、鉴定人；d、出示物证、宣读书证和末到庭证人的证言笔录、鉴定人的鉴定结论、检查、勘验笔录及其它作为证据的文书，向法院提供作为证据的视听资料；e、对证据和案件情况发表意见，针对被 告人及其辩护人的辩护意见进行答辩、全面阐述公诉意见、反驳不正确的辩护意见；f、维护诉讼参与人的合法权利；g对法庭审理案件有/-无违反法律规定的诉讼程序的情况予以证明；h依法从事其它诉讼活动。出庭支持公诉的检察人员（公诉人）应积极、主动、客观、公正、全面地向法庭提供证明被告人有罪重或者罪轻的证据。公诉人举证应围绕下列案件事实进行：a、被告人的身份；b、指控的犯罪事实是否存在、是否为被告人所为；c实施犯罪行为的时间、地点、手段、结果，被告人犯罪后的表现；d、儿罪集团或共同犯罪案件中参与 犯罪人员的各自地位、作用和应负的责任；e、被 告人有无责任能力、有无故意或过失、动机、目的；f、有无依法不应追究刑事责任的情况、有无法定的从重或从轻、减轻及免除处罚的情节；g、犯罪对象、作案工具的主要特征，与犯罪有关的财物的来源、去向和数量；h被告人若全部或部分否认起诉书指控的犯罪事实，其否认的根据和理由能否成立；i、与定罪量刑有关的其他事实。查清上述案件事实，是公诉人在法庭调查和法庭辩论阶段的主要任务，而完成任务的主要手段就是通过向法庭举证和论证所举证据的证明作用。证据是支持公诉的基础。公诉人用以支持公诉的证据基本上都是来自侦查阶段，由侦查人员通过讯问、询问、检查、勘验、搜查、聘请专家鉴定等手段获得。能否成功地支持公诉，取决于侦查取证质量的高低，高质量的侦查取证是成功地支持公诉的基础，归根结底就是侦查阶段所收集的证据应符合支持公诉的要求。
我国刑事诉讼法第141条的规定既对公诉证据提出了质的要求，也提出了量的要求。同时该法第43条还规定必须依照法定程序收集证据。因此，支持公诉对证据的基本要求是确实、充分、合法。所谓证据确褥，就是指证据如实地反映了案件的事实真相，是客观存在的，是与犯罪事实关联的、具有明确针对性，对犯事实的全部或某个部份有其证明作用；所谓证据充分就是指证据足以证明犯罪事实的存在，即犯罪构成要件事实的证据齐备，能够证明构成犯罪事实的一些基本要素，如时间、地点、人物、动机、目的、行为、情节、结果等。证据确实充分是相互联系、缺一不可的，从证明个案来说是质和量的统一。但是，无论如何确实、充分的证据，从诉讼法的角度来说，其来源还必须合法。程序法是保证实体法顺利实施的法律。如果取证程序违法，势必影响所取证据的客观性，必然要加入侦查人员的主观成分，这样得来的证据，其可信度就会大打折扣，从而起不到其应有的证明作用。
侦查阶段收集证据时应注意：
1、树立有罪证据、无罪证据均要收集的观念。由于存在认识上的局限性，相当多的侦查人员一般只强调收集有罪证据，忽略“无罪证据”的收集，有的甚至回避收集“无罪证据”，省得给自已添乱。这样做是很不利于公诉人支持公诉的，因为存在认识上的局限性和个体差异性，有时侦查人员认为是“无罪证据”而公诉人可能会认为是极其重要的有罪证据，即使是真正意义上的无罪证据，如果末收集，那也是不利于公诉人对案情的了解，从而作出正确的判断的，若该无罪证据被辩方出示，往往会造成毫无心理准备的公诉人在法庭上的被动。
2、 言词证据的收集要注意创造取证的环境，只能稍加提示，
让证人（疑犯、被害人）自然流露心迹。切忌套取证供，更不得采取暴力、胁迫的手段逼取证供，因为我国法律明文规定不得刑讯逼供。逼、套取的证供对于案件的侦破也许有点作用，但公诉人是不能拿逼 、套取的证供作证据便使用的，更何况在多数情况下，证人（被告 人、被 害人）是会被要求出庭的，公诉人在法庭上哪怕是有一点套取证供的倾向都会遭到辩方的反对。 因此，侦查人员切不可套取、逼取证供，更不可将套取、逼取的证供经加工后放在案件材料中，这样做容易误导公诉人作出不利于支持公诉的判断，进而有损支持公诉的效果，甚至会使公诉活动遭到全面的失败。
3、对证供所作的文字记录，应详略得当，应注意体现取证环境，切忌生硬，不应省略的地方如省略了，没有逻辑性，就会给人造成一种突兀感。断章取义，为我所用，是取证的一大忌。这样的证供笔录是靠不住的，给翻供、翻证留下了可趁之机，其合法性、真实性往往成为法庭辩论的焦点。
4、对证人的取证时间，往往滞后于案发时间，这期间证人的情况可能会发生很多变化。因此，侦查人员不但要了解取时的证人情况，更要了解证人在案发时的基本情况。若笔录过于简单，也会造成支持公诉的被动。如某证人为女性，案发时住在某地其父母家，取证时已出嫁，住在另一地其夫家，若开庭时该证人末能到庭的话，公诉人宣读只记明其住址为其夫家的证言笔录时，则辩方可能会提出此人不具备证人资格，其理由是此人与XX证人只是同名而已。中国人同名同姓者实在是太多了。由于公诉人并不知道该证人因出嫁改变住址的情况，就会造成该证词无效，从而影响支持公诉的效果。
5、我国刑事诉讼法规定了物证、书证、鉴定结论，检查、勘验笔录为我国刑事证据的重要种类，这些证据在刑事诉讼活动中的作用各不相同，但在法庭上成为辩论焦点的原因却几乎一致——即物证、书证、和用于鉴定的检材、样本的提取及检查、勘验活动是否公正合法，具体操作上是否有纰漏，证物的提取、保管、笔录的制作，这其中的任何一个环节出现瑕疵，都可能导致公诉举证不力或举证不被采信。美国辛普森一案就是非常典型的一例。因此，为了保证公诉人举证有力，就要求侦查人员在提取证物、制作笔录时一定要严格按照法律法规进行，要有见证人、证物保管人或其近亲属在埸，提取的证物要用证据袋（最好是透明的）封装好，制作好搜查笔录，笔录应详细载明证物特征，用于鉴定的消耗性检材应留有备份，证据袋一经封装好，就只有到开庭出示物证时才能开拆，案件移交时，对证物应细心核对，然后办理交接手续，严格区分责任。侦查人员要秉公执法，不能将任何私心杂念带入侦查工作，要认真执行回避制度，尽可能避免出现工作上的纰漏，避免对侦查工作可靠性的怀疑。
6、侦查和支持公诉在根本目的上是一致的。实践证明：侦查是为支持公诉服务的，反过来公诉人员又可根据出庭支持公诉的经验和需要指导案件的侦查取证工作。对此，实践中成功的经验之一就是公诉人员提前介入侦查。这个办法的实施，可使公诉人员及时掌握案件情况，并以支持公诉对证据的要求来指导侦查阶段的取证工作，使侦查人员少走弯路，避免做无用功。鉴于侦查和支持公诉目前的体制状况，加强侦诉联系，充分发挥机察机关提前介入侦查活动的作用是达到侦诉共同目的的一个行之有效的好办法。
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商业银行信息披露办法
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令2007第7号
《商业银行信息披露办法》已经2006年12月8日中国银行业监督管理委员会第54次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。
主席 刘明康
二○○七年七月三日
商业银行信息披露办法
第一章 总则
第一条 为加强商业银行的市场约束，规范商业银行的信息披露行为，有效维护存款人和其他客户的合法权益，促进商业银行安全、稳健、高效运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行。
本办法对商业银行的规定适用于农村合作银行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、城市信用社，本办法或银监会另有规定的除外。
本办法所称农村信用社包括农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作联社、县（市、区）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作联社、地（市）农村信用合作社联合社和省（自治区、直辖市）农村信用社联合社。
第三条 商业银行应按照本办法规定披露信息。本办法规定为商业银行信息披露的最低要求。商业银行可在遵守本办法规定基础上自行决定披露更多信息。
第四条 商业银行披露信息应当遵守法律法规、国家统一的会计制度和中国银行业监督管理委员会的有关规定。
第五条 商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息。
第六条 商业银行披露的年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。
资产规模少于10亿元人民币的农村信用社可不经会计师事务所审计。
第七条 中国银行业监督管理委员会根据有关法律法规对商业银行的信息披露进行监督。
第二章 信息披露的内容
第八条 商业银行应按照本办法规定披露财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息。
第九条 商业银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
第十条 商业银行披露的会计报表应包括资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表、所有者权益变动表及其他有关附表。
第十一条 商业银行应在会计报表附注中说明会计报表编制基础不符合会计核算基本前提的情况。
第十二条 商业银行应在会计报表附注中说明本行的重要会计政策和会计估计，包括：会计报表编制所依据的会计准则、会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则；贷款的种类和范围；投资核算方法；计提各项资产减值准备的范围和方法；收入确认原则和方法；衍生金融工具的计价方法；外币业务和报表折算方法；合并会计报表的编制方法；固定资产计价和折旧方法；无形资产计价及摊销政策；长期待摊费用的摊销政策；所得税的会计处理方法等。
第十三条 商业银行应在会计报表附注中说明重要会计政策和会计估计的变更；或有事项和资产负债表日后事项；重要资产转让及其出售。
第十四条 商业银行应在会计报表附注中披露关联方交易的总量及重大关联方交易的情况。
第十五条 商业银行应在会计报表附注中说明会计报表中重要项目的明细资料，包括：
（一）按存放境内、境外同业披露存放同业款项。
（二）按拆放境内、境外同业披露拆放同业款项。
（三）按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露贷款的期初数、期末数。
（四）按贷款风险分类的结果披露不良贷款的期初数、期末数。
（五）贷款损失准备的期初数、本期计提数、本期转回数、本期核销数、期末数；一般准备、专项准备和特种准备应分别披露。
（六）应收利息余额及变动情况。
（七）按种类披露投资的期初数、期末数。
（八）按境内、境外同业披露同业拆入款项。
（九）应付利息计提方法、余额及变动情况。
（十）银行承兑汇票、对外担保、融资保函、非融资保函、贷款承诺、开出即期信用证、开出远期信用证、金融期货、金融期权等表外项目，包括上述项目的年末余额及其他具体情况。
（十一）其他重要项目。
第十六条 商业银行应在会计报表附注中披露资本充足状况，包括风险资产总额、资本净额的数量和结构、核心资本充足率、资本充足率。
第十七条 商业银行应披露会计师事务所出具的审计报告。
商业银行在会计师事务所出具审计报告前，应与会计师事务所、银行业监督管理机构进行三方会谈。
第十八条 财务情况说明书应当对本行经营的基本情况、利润实现和分配情况以及对本行财务状况、经营成果有重大影响的其他事项进行说明。
第十九条 商业银行应披露下列各类风险和风险管理情况：
（一）信用风险状况。商业银行应披露信用风险管理、信用风险暴露、信贷质量和收益的情况，包括产生信用风险的业务活动、信用风险管理和控制政策、信用风险管理的组织结构和职责划分、资产风险分类的程序和方法、信用风险分布情况、信用风险集中程度、逾期贷款的账龄分析、贷款重组、资产收益率等情况。
（二）流动性风险状况。商业银行应披露能反映其流动性状况的有关指标，分析影响流动性的因素，说明本行流动性管理策略。
（三）市场风险状况。商业银行应披露其市场风险状况的定量和定性信息，包括所承担市场风险的类别、总体市场风险水平及不同类别市场风险的风险头寸和风险水平；有关市场价格的敏感性分析；市场风险管理的政策和程序；市场风险资本状况等。
（四）操作风险状况。商业银行应披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的风险，并对本行内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。
（五）其他风险状况。其他可能对本行造成严重不利影响的风险因素。
第二十条 商业银行应从下列四个方面对各类风险进行说明：
（一）董事会、高级管理层对风险的监控能力。
（二）风险管理的政策和程序。
（三）风险计量、检测和管理信息系统。
（四）内部控制和全面审计情况。
第二十一条 商业银行应披露下列公司治理信息：
（一）年度内召开股东大会情况。
（二）董事会的构成及其工作情况。
（三）监事会的构成及其工作情况。
（四）高级管理层成员构成及其基本情况。
（五）银行部门与分支机构设置情况。
商业银行应对独立董事的工作情况单独披露。
第二十二条 商业银行披露的本行年度重要事项，至少应包括下列内容：
（一）最大十名股东名称及报告期内变动情况。
（二）增加或减少注册资本、分立合并事项。
（三）其他有必要让公众了解的重要信息。
第二十三条 外国银行分行的信息由主报告行汇总后披露。
外国银行分行无须披露本办法规定的仅适用于法人机构的信息。
外国银行分行应将其总行所披露信息摘要译成中文后披露。
第二十四条 商业银行应按本办法规定的内容进行信息披露。本办法没有规定的，但若遗漏或误报某个项目或信息会改变或影响信息使用者的评估或判断时，商业银行应将该项目视为关键性项目予以披露。
第三章 信息披露的管理
第二十五条 商业银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了后的四个月内披露。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前十五日向中国银行业监督管理委员会申请延迟。
第二十六条 商业银行应将年度报告在公布之日五日以前报送中国银行业监督管理委员会。
第二十七条 商业银行应确保股东及相关利益人能及时获取年度报告。
商业银行应将年度报告置放在商业银行的主要营业场所，并按银监会相关规定及时登载于互联网网络，确保公众能方便地查阅。中国银行业监督管理委员会鼓励商业银行通过媒体向公众披露年度报告的主要信息。
第二十八条 商业银行董事会负责本行的信息披露。未设立董事会的，由行长（单位主要负责人）负责。
商业银行的董事会、行长（单位主要负责人）应当保证所披露的信息真实、准确、完整，并就其保证承担相应的法律责任。
第二十九条 对在信息披露中提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的商业银行，由中国银行业监督管理委员会按照《中华人民共和国商业银行法》第七十五条给予行政处罚，对有关责任人按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条采取相应措施。
对出具虚假审计报告的会计师事务所及有关责任人员，按照有关法律、法规采取相应措施。
第四章 附则
第三十条 资产总额低于10亿元人民币或存款余额低于5亿元人民币的商业银行，按照本办法规定进行信息披露确有困难的，经说明原因并制定未来信息披露计划，报中国银监会批准后，可免于信息披露。
第三十一条 本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。
第三十二条 本办法自公布之日起施行。本办法公布之前有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
