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辽宁省大连市人民政府


大连市人民政府关于印发大连市国家开发银行软贷款项目资金管理实施办法的通知


各区、市、县人民政府，市政府各委办局、各直属机构，各有关单位：

　　现将《大连市国家开发银行软贷款项目资金管理实施办法》印发给你们，请认真贯彻实施。

二○○五年三月十八日


大连市国家开发银行软贷款项目资金管理实施办法

　　第一章　总则

　　第一条　为保证我市使用国家开发银行软贷款（以下简称软贷款）项目顺利实施，合理有效使用和按时偿还软贷款，根据国家开发银行与辽宁省政府签订的《加快辽宁老工业基地振兴开发性金融软贷款合作协议》和国家开发银行《关于〈大连市国家开发银行开发性金融软贷款项目资金管理办法（试行）〉的批复》，制定本办法。

　　第二条　围绕市政府经济和社会发展的战略规划和阶段目标，软贷款主要用于基础设施、支柱产业和社会发展等领域的建设项目，实现预期效益，保证还本付息，减少银行和财政风险。

　　第三条　将政府的组织协调优势与国家开发银行的融资优势相结合，对软贷款实行统一规划，科学决策，优化资源配置，提高资金使用效益。

　　第四条　软贷款项目要按照项目单位和使用方向，严格划分经营性项目和公益性项目。经营性项目软贷款由用款企业负责偿还，公益性项目软贷款由进行申报项目的同级政府负责偿还。

　　第五条　经营性项目采取政府导向、市场化运作的方式，大连融达投资有限责任公司（以下简称融达公司）作为市政府指定的融资平台与项目单位，要依照市场原则和有关法律建立明晰的投资和被投资关系。

　　第二章　组织机构和管理职责

　　第六条　大连市政府与国家开发银行信用建设领导小组（以下简称领导小组）为软贷款的组织、管理和领导机构，下设项目管理办公室和资金管理办公室。融达公司作为市政府指定的融资平台。

　　第七条　领导小组的职责：

　　（一） 负责确定软贷款项目；

　　（二） 负责审定软贷款使用和管理相关办法；

　　（三） 协调、处理软贷款使用中出现的重大问题。

　　第八条　项目管理办公室（设在市发展改革委）的职责：

　　（一） 负责组织软贷款项目的前期工作，负责软贷款项目的规划、选择、协调和监督检查工作；

　　（二） 起草软贷款项目管理相关办法；

　　（三） 负责向领导小组推荐项目；

　　（四） 对经领导小组审定的软贷款项目，向融达公司下达《拟申请使用开行软贷款项目通知书》。

　　第九条　资金管理办公室（设在市财政局）的职责：

　　（一） 起草软贷款资金使用和管理相关办法；

　　（二） 负责软贷款使用的规划和协调；

　　（三） 负责审批软贷款项目资金使用方案，向融达公司下达《开行软贷款项目资金使用方案批准通知书》；

　　（四） 负责对软贷款项目资金的使用情况进行监督检查；

　　（五） 负责向领导小组报告软贷款的运用情况，并根据领导小组的意见协调有关事项。

　　第十条　国家开发银行大连市分行（以下简称开行）的职责：

　　（一） 按照《国家开发银行贷款管理指导意见》及评审手册要求，向项目管理办公室推荐项目，并对项目进行核，向融达公司下达《使用开行软贷款项目批准通知书》；

　　（二） 按照《项目借款合同》约定，发放软贷款并实施监督管理。

　　第十一条　融达公司的职责：

　　（一） 制定和参与制定软贷款项目的资金使用方案；

　　（二） 负责软贷款资金的借入、使用、监管和组织偿还；

　　（三） 负责向项目管理办公室、资金管理办公室和开行上报软贷款执行情况。

　　第三章　软贷款借入

　　第十二条　根据经济发展的需要和项目的成熟度，分期、分批借入软贷款。

　　列入年度使用软贷款计划的公益性项目应符合以下条件：

　　（一） 符合大连市经济和社会发展战略规划；

　　（二） 按规定完成必要的审批、核准或备案程序；

　　（三） 符合开行对项目资本金比例的要求，项目建设资金基本落实；

　　（四） 最终债务人明确、偿债资金来源已落实。

　　列入年度使用软贷款计划的经营性项目，除应具备上述条件外，还应具备：

　　（一） 借款人或被投资人连续三年以上盈利（新建项目有较好盈利能力）；

　　（二） 具备完善的法人治理结构；

　　（三） 不拖欠政府债务；

　　（四） 借款人或被投资人向融达公司提供与贷款额度相应的直接抵押、相关收益权利质押或经融达公司认可的由第三者出具的不可撤销担保函。

　　第十三条　项目管理办公室对项目单位提出的使用软贷款申请及相关材料进行初审，将符合条件的项目拟列入年度计划，上报领导小组。

　　第十四条　领导小组分批次审查项目管理办公室上报的项目，通过的项目由项目管理办公室向融达公司下达《拟申请使用开行软贷款项目通知书》，融达公司向开行提出贷款申请，并送交开行审核。同时，项目管理办公室通知项目单位向资金管理办公室和融达公司上报软贷款项目资金使用的初步方案及相关资料，融达公司牵头制定软贷款项目资金使用方案。

　　第十五条　开行依据审批程序对项目进行审核批准后，向融达公司下达《使用开行软贷款项目批准通知书》。

　　第十六条　资金管理办公室对融达公司上报的软贷款使用方案进行审核，向融达公司下达《开行软贷款项目资金使用方案批准通知书》。

　　第十七条　依据开行下达的《使用开行软贷款项目批准通知书》和资金管理办公室下达的《开行软贷款项目资金使用方案批准通知书》，融达公司与开行签订《项目借款合同》。

　　第十八条　项目管理办公室会同资金管理办公室根据融达公司与开行签订的《项目借款合同》，向项目单位下达项目资金计划，融达公司据此与项目单位签订有关资金使用合同。

　　第四章　软贷款使用

　　第十九条　融达公司按开行规定设立专户用于软贷款提取，并按开行的有关规定和经过批准的软贷款项目资金使用方案发放和支付软贷款。

　　第二十条　融达公司、项目单位必须按批准的软贷款项目资金使用方案使用软贷款，不得随意更改。确需更改方案，由融达公司报资金管理办公室和开行审批，其中，需调整提款计划的，项目单位要提前一个月向融达公司提出申请，融达公司审核后报资金管理办公室和开行审批。

　　第二十一条　需要招投标的项目应按照国家有关法规组织实施。

　　第二十二条　为保证软贷款资金的安全和专款专用，项目单位要在资金管理办公室指定的银行设立专户、办理结算，不得以任何理由多头开户、转户存储。

　　第二十三条　为节约建设项目的财务费用成本，项目单位除人工费用的支出使用支票外，其余工程款要尽量使用承兑汇票等结算工具支付采购款。

　　第二十四条　项目单位因各种原因发生关闭、破产、合并、改制等对项目单位生产经营产生重大影响的事项，应事先征得领导小组和开行的同意，重新落实偿债责任后，方可办理相关事项。

　　第五章　软贷款偿还

　　第二十五条　融达公司设立偿债准备金专户，按时存入偿债资金，保证偿还本息。

　　第二十六条　融达公司偿债资金来源主要是回收的资金、分红、股权和债权转让收入、处置变现抵押或质押资产收入及政府偿债补贴。

　　第二十七条　属于全市性重大公益性项目由市政府负责偿还，转借到县（市、区）的贷款由县（市、区）政府出具承诺函，不能及时偿还时，由市财政通过结算扣款偿还债务。

　　第二十八条　对经营性项目，按照由项目自身收益还本付息的原则办理，融达公司在签订资金使用协议时，应明确项目收益权划转和资产抵押、质押等保证措施。

　　第二十九条　融达公司不能及时向开行偿还软贷款时，市政府通过调度资金给予垫付或对其进行补贴还贷，并通过处置、变现抵押或质押资产偿清垫付资金。

　　第三十条依照借款合同，可以提前还款。在保证还贷的前提下，经领导小组和开行同意，回收资金可以周转使用。

　　第六章　软贷款监督管理

　　第三十一条　项目单位应按照经批准的建设规划认真组织项目实施，严格控制项目建设成本，确保项目资金的使用效益。

　　第三十二条　融达公司、项目单位要按国家有关规定进行项目的财务管理和会计核算，向资金管理办公室上报财务报表；软贷款资金必须专款专用，不得擅自更改用途，更不得截留、挤占和挪用。

　　第三十三条　软贷款项目竣工决算要按有关程序组织进行验收，并将验收结果和项目决算报送资金管理办公室、项目管理办公室和融达公司。

　　第三十四条　资金管理办公室可以会同项目管理办公室委托中介机构，对融达公司和项目单位软贷款的使用情况进行监督、检查。

　　第三十五条　对软贷款使用过程中存在重大问题的项目单位，资金管理办公室向领导小组建议中止对其继续发放或提前收回软贷款。

　　第三十六条　开行可根据需要，聘请外部审计机构对项目进行独立审计。对于开行在日常信贷管理中需要的数据、材料，融达公司、项目单位和有关部门要保证及时提供。

　　第三十七条　资金管理办公室、融达公司要开展软贷款项目档案的收集与整理工作，建立软贷款的项目档案。

　　第七章　其他

　　第三十八条　融达公司的日常运作费用，采取每年按贷款余额的01%收取管理费解决。

　　第三十九条　项目管理办公室和资金管理办公室及融达公司可以根据各自的职责制定相关的实施细则，并报领导小组备案。

　　第四十条　本办法由领导小组负责解释，自发布之日起实施。



中国保险监督管理委员会


中国保险监督管理委员会令

2010 年 第 7 号

　　《保险公司信息披露管理办法》已经2010年4月12日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2010年6月12日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　主　席 　吴定富
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　二○一○年五月十二日



保险公司信息披露管理办法

第一章　总　　则

　　第一条　为了规范保险公司的信息披露行为，保障投保人、被保险人和受益人的合法权益，促进保险业健康发展，根据《中华人民共和国保险法》等法律、行政法规，制定本办法。
　　第二条　本办法所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。
　　本办法所称信息披露，是指保险公司向社会公众公开其经营管理相关信息的行为。
　　第三条　保险公司信息披露应当遵循真实、准确、完整、及时、有效的原则，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
　　保险公司信息披露应当尽可能使用通俗易懂的语言。
　　第四条　保险公司应当按照法律、行政法规和中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）的规定进行信息披露。
　　保险公司可以在法律、行政法规和中国保监会规定的基础上披露更多信息。
　　第五条　中国保监会根据法律和国务院授权，对保险公司的信息披露行为进行监督管理。

第二章　信息披露的内容

　　第六条　保险公司应当披露下列信息：
　　（一）基本信息；
　　（二）财务会计信息；
　　（三）风险管理状况信息；
　　（四）保险产品经营信息；
　　（五）偿付能力信息；
　　（六）重大关联交易信息；
　　（七）重大事项信息。
　　第七条　保险公司披露的基本信息应当包括公司概况和公司治理概要。
　　第八条　保险公司披露的公司概况应当包括下列内容：
　　（一）法定名称及缩写；
　　（二）注册资本；
　　（三）注册地；
　　（四）成立时间；
　　（五）经营范围和经营区域；
　　（六）法定代表人；
　　（七）客服电话和投诉电话；
　　（八）各分支机构营业场所和联系电话；
　　（九）经营的保险产品目录及条款。
　　第九条　保险公司披露的公司治理概要应当包括下列内容：
　　（一）近3年股东大会（股东会）主要决议；
　　（二）董事简历及其履职情况；
　　（三）监事简历及其履职情况；
　　（四）高级管理人员简历、职责及其履职情况；
　　（五）公司部门设置情况；
　　（六）持股比例在5%以上的股东及其持股情况。
　　第十条　保险公司披露的上一年度财务会计信息应当与经审计的年度财务会计报告保持一致，并包括下列内容：
　　（一）财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表；
　　（二）财务报表附注，包括财务报表的编制基础，重要会计政策和会计估计的说明，重要会计政策和会计估计变更的说明，或有事项、资产负债表日后事项和表外业务的说明，对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明，企业合并、分立的说明，以及财务报表中重要项目的明细；
　　（三）审计报告的主要审计意见，审计意见中存在解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或者否定意见的，保险公司还应当就此作出说明。
　　实际经营期未超过3个月的保险公司年度财务报告可以不经审计。
　　第十一条　保险公司披露的风险管理状况信息应当与经董事会审议的年度风险评估报告保持一致，并包括下列内容：
　　（一）风险评估，包括对保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等主要风险的识别和评价；
　　（二）风险控制，包括风险管理组织体系简要介绍、风险管理总体策略及其执行情况。
　　第十二条　人身保险公司披露的产品经营信息是指上一年度保费收入居前5位的保险产品经营情况，包括产品的保费收入和新单标准保费收入。
　　第十三条　财产保险公司披露的产品经营信息是指上一年度保费收入居前5位的商业保险险种经营情况，包括险种名称、保险金额、保费收入、赔款支出、准备金、承保利润。
　　第十四条　保险公司披露上一年度的偿付能力信息应当包括下列内容：
　　（一）公司的实际资本和最低资本；
　　（二）资本溢额或者缺口；
　　（三）偿付能力充足率状况；
　　（四）相比报告前一年度偿付能力充足率的变化及其原因。
　　保险公司偿付能力充足率不足的，应当说明原因。
　　第十五条　保险公司披露的重大关联交易信息应当包括下列内容：
　　（一）交易对手；
　　（二）定价政策；
　　（三）交易目的；
　　（四）交易的内部审批流程；
　　（五）交易对公司本期和未来财务及经营状况的影响；
　　（六）独立董事的意见。
　　重大关联交易的认定和计算，应当符合中国保监会的有关规定。
　　第十六条　保险公司有下列重大事项之一的，应当披露相关信息并作出简要说明：
　　（一）控股股东或者实际控制人发生变更；
　　（二）更换董事长或者总经理；
　　（三）当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数的三分之一；
　　（四）公司名称、注册资本或者注册地发生变更；
　　（五）经营范围发生重大变化；
　　（六）合并、分立、解散或者申请破产；
　　（七）撤销省级分公司；
　　（八）偿付能力出现不足或者发生重大变化；
　　（九）重大战略投资、重大赔付或者重大投资损失；
　　（十）保险公司或者其董事长、总经理因经济犯罪被判处刑罚；
　　（十一）重大诉讼或者重大仲裁事项；
　　（十二）保险公司或者其省级分公司受到中国保监会的行政处罚；
　　（十三）更换或者提前解聘会计师事务所；
　　（十四）中国保监会规定的其他事项。

第三章　信息披露的方式和时间

　　第十七条　保险公司应当建立公司互联网站，按照本办法的规定披露相关信息。
　　第十八条　保险公司应当在公司互联网站披露公司的基本信息。
　　公司基本信息发生变更的，保险公司应当自变更之日起10个工作日内更新。
　　第十九条　保险公司应当制作年度信息披露报告，年度信息披露报告应当包括本办法第六条第（二）项至第（五）项规定的内容。
　　保险公司应当在每年4月30日前在公司互联网站和中国保监会指定的报纸上发布年度信息披露报告。
　　第二十条　保险公司发生本办法第六条第（六）项、第（七）项规定事项之一的，应当自事项发生之日起10个工作日内编制临时信息披露报告，并在公司互联网站上发布。
　　第二十一条　保险公司不能按时进行信息披露的，应当在规定披露的期限届满前，在公司互联网站公布不能按时披露的原因以及预计披露时间。
　　保险公司延迟披露的时间不得迟于规定披露期限届满后的第20个工作日。
　　第二十二条　保险公司的互联网站应当保留最近5年的公司年度信息披露报告和最近3年的临时信息披露报告。
　　第二十三条　保险公司在公司互联网站和中国保监会指定报纸以外披露信息的，其内容不得与公司互联网站和中国保监会指定报纸披露的内容相冲突，且不得早于公司互联网站和中国保监会指定报纸的披露时间。

第四章　信息披露的管理

　　第二十四条　保险公司应当建立信息披露管理制度并报中国保监会。保险公司的信息披露管理制度应当包括下列内容：
　　（一）信息披露的内容和基本格式；
　　（二）信息的审核和发布流程；
　　（三）信息披露事务的职责分工、承办部门和评价制度；
　　（四）责任追究制度。
　　第二十五条　保险公司董事会秘书负责管理公司信息披露事务。未设董事会的保险公司，应当指定公司高级管理人员管理信息披露事务。
　　保险公司应当将董事会秘书或者指定的高级管理人员、承办信息披露事务的部门的联系方式报中国保监会。
　　第二十六条　保险公司应当在公司互联网站主页的显著位置设置信息披露专栏。
　　第二十七条　保险公司应当加强公司互联网站建设，维护公司互联网站安全，方便社会公众查阅信息。
　　第二十八条　保险公司应当使用中文进行信息披露。同时披露外文文本的，中、外文文本内容应当保持一致；两种文本不一致的，以中文文本为准。

第五章　附　　则

　　第二十九条　中国保监会对保险产品经营信息和其他信息的披露另有规定的，从其规定。
　　第三十条　保险集团公司、政策性保险公司以及再保险公司不适用本办法，但经营直接保险业务的保险集团公司除外。
　　经营直接保险业务的外国保险公司分公司参照适用本办法。
　　第三十一条　上市保险公司按照上市公司信息披露的要求已经披露本办法规定的有关信息的，可免予重复披露。
　　第三十二条　本办法由中国保监会负责解释。
　　第三十三条　本办法自2010年6月12日起施行。