证券投资基金参与股指期货交易指引
中国证券监督管理委员会
证监会公告[2010]13号——证券投资基金参与股指期货交易指引
中国证券监督管理委员会公告
〔2010〕13 号
现公布《证券投资基金参与股指期货交易指引》，自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○一○年四月二十一日
附件：证券投资基金参与股指期货交易指引.doc
证券投资基金参与股指期货交易指引
第一条 为规范证券投资基金（以下简称基金）参与股指期货交易的行为，防范投资风险，保护基金份额持有人的合法权益，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引所称股指期货，是指由中国证监会批准，在中国金融期货交易所上市交易的以股票价格指数为标的的金融期货合约。
第三条 基金参与股指期货交易，应当根据风险管理的原则，以套期保值为目的，并按照中国金融期货交易所套期保值管理的有关规定执行。保本基金及中国证监会批准的特殊基金品种除外。
第四条 股票型基金、混合型基金及保本基金可以按照本指引参与股指期货交易，债券型基金、货币市场基金不得参与股指期货交易。
第五条 基金参与股指期货交易，除中国证监会另有规定或批准的特殊基金品种外，应当遵守下列要求：
（一）基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%。
（二）开放式基金在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的95%。
封闭式基金、开放式指数基金（不含增强型）、交易型开放式指数基金（ETF）在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的100%。
其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等。
（三）基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%。
基金管理公司应当按照中国金融期货交易所要求的内容、格式与时限向交易所报告所交易和持有的卖出期货合约情况、交易目的及对应的证券资产情况等。
（四）基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定。
（五）基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%。
（六）开放式基金（不含ETF）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。
（七）封闭式基金、ETF每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金。
（八）保本基金参与股指期货交易不受上述第（一）项至第（七）项的限制，但应当符合基金合同约定的保本策略和投资目标，且每日所持期货合约及有价证券的最大可能损失不得超过基金净资产扣除用于保本部分资产后的余额。担保机构应当充分了解保本基金的股指期货交易策略和可能损失，并在担保协议中作出专门说明。
（九）法律法规、基金合同规定的其他比例限制。
因证券期货市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述要求的，基金管理人应当在10个交易日之内调整完毕。
第六条 本指引施行前已经获得中国证监会核准的基金，基金管理人应当根据法律法规、基金合同和本指引的有关要求，决定是否参与股指期货交易。拟参与股指期货交易的，基金管理人应当在基金合同中明确相应当的投资策略、比例限制、信息披露方式等，并履行相应程序。
第七条 本指引施行后申请募集的基金，拟参与股指期货交易的，应当在基金合同、招募说明书、产品方案等募集申报材料中列明股指期货交易方案等相关内容。
第八条 基金应当在季度报告、半年度报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标。
第九条 基金管理公司和托管银行应当充分了解股指期货的特点和各种风险，真正从保护基金份额持有人利益的角度出发，以审慎的态度对待基金参与股指期货交易的问题。基金管理公司拟运用基金财产参与股指期货交易的，应当根据公司自身的发展战略和总体规划，综合衡量现阶段的风险管理水平、技术系统和专业人员准备情况，审慎评估参与股指期货交易的能力，科学决策参与股指期货交易的广度和深度，并将相关投资决策流程和风险控制制度等报公司董事会批准。
第十条 基金管理公司应当针对股指期货交易制订严格的授权管理制度和投资决策流程，确保研究分析、投资决策、交易执行及风险控制各环节的独立运作，并明确相关岗位职责。此外，应当建立股指期货交易决策部门或小组，并授权特定的管理人员负责股指期货的投资审批事项。
第十一条 基金管理公司和托管银行应当强化内部控制制度，完善风险管理系统，做好人员、制度、业务流程、技术系统等方面的培训和准备工作,并在上报基金募集申请等相关材料时附上相关制度及准备情况的说明。
第十二条 基金管理公司在参与股指期货交易的过程中，应当根据有关法律法规的要求，规范运作，不得从事内幕交易、操纵证券及期货价格、进行利益输送及其他不正当的交易活动。
第十三条 基金管理公司、基金托管银行应当根据中国金融期货交易所的相关规定，确定基金参与股指期货交易的交易结算模式，明确交易执行、资金划拨、资金清算、会计核算、保证金存管等业务中的权利和义务，建立资金安全保障机制。基金托管银行应当加强对基金参与股指期货交易的监督、核查和风险控制，切实保护基金份额持有人的合法权益。
第十四条 本指引自公布之日起施行。
关于印发《东莞市计划生育养老保险暂行办法》的通知
广东省东莞市人民政府
东府〔2005〕166号
关于印发《东莞市计划生育养老保险暂行办法》的通知
各镇人民政府（区办事处），市府直属各单位：
现将《东莞市计划生育养老保险暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行，在执行过程中遇到问题，请径向市人口和计划生育局、市社会保障局、市财政局反映。
东莞市人民政府
二○○五年十月二十五日
东莞市计划生育养老保险暂行办法
第一章 总 则
第一条 为贯彻落实计划生育基本国策，鼓励广大群众自觉实行计划生育，保障全市计划生育夫妇老年的基本生活，促进全市计划生育工作的顺利开展，根据《广东省人口与计划生育条例》等有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 东莞市户籍公民符合下列条件之一的，应当按本办法规定参加计划生育养老保险（以下简称“计生养老保险”）：
（一）独生子女父母。指自愿终身只生育（含依法收养，下同）一个孩子，已领取《独生子女优待证》或《独生子女父母光荣证》（以下统称《独生证》）且落实了有效节育措施的夫妇；
（二）农村纯生二女结扎夫妇。指双方均属农村居民，只生育两个女孩后，夫妻中一方已落实结扎措施并已领取《结扎证》的夫妇；
（三）婚后没有生育的夫妇，且男性年满45周岁、女性年满40周岁；
（四）因独生子女或纯生二女死亡而无子女的夫妇。指婚后只生育一个子女或双方均属农村居民的只生育过两个女孩，目前子女没有存活，并且男性年满45周岁、女性年满40周岁。
第三条 以村（居）民委员会作为参保单位，为符合本办法第二条规定的人员办理计生养老保险。
第四条 各镇人民政府（区办事处）、社会保障部门、人口计生部门和财政部门应按各自的职责，做好计生养老保险的各项工作。
第二章 基金征集与管理
第五条 设立计生养老保险基金，专款用于计生养老保险。计生养老保险基金由以下部分组成：
（一）缴纳的计生养老保险费；
（二）计生养老保险基金的利息收入；
（三）其他资金来源。
第六条 计生养老保险基金由市财政部门设立基金财政专户，实行收支两条线管理，专款专用。
第七条 计生养老保险的缴费标准为每人每月35元，并根据收支情况对缴费标准进行调整，逐年适当递增。
计生养老保险费由市财政、镇（区）财政、村（居）民委员会（以下统称缴费单位）按2：4：4的比例分担，参保人个人不缴费。计生养老保险基金出现超支时，由缴费单位按比例共同负担。
第八条 人口计生部门应在每年年底对下年度符合参保条件的人数进行调查，并在年度财政预算编制前制定计划报送同级财政部门。
财政部门应按人口计生部门制定的计划，将本级财政负担的计生养老保险费列入当年财政预算；村（居）民委员会应根据村（居）民的参保人数，将应负担的计生养老保险费列入当年支出计划。
第九条 缴费单位应于每月25日前按实际参保人数缴纳次月的计生养老保险费。
镇（区）财政部门、村（居）民委员会缴纳的计生养老保险费，统一转入镇（区）社会保障部门的计生养老保险收入专户，再通过市社会保障部门的计生养老保险收入专户划入计生养老保险基金财政专户。市财政承担的费用由市财政部门按月直接划拨至计生养老保险基金财政专户。
本办法实施前，已按有关规定缴纳的计生养老保险费，按前款规定统一划入计生养老保险基金财政专户。
第十条 计生养老保险缴费年限为20年。男性年满60周岁、女性年满55周岁为领取待遇年龄，到领取待遇年龄缴费未满20年的，应按补缴时的缴费标准一次性缴清。
未按规定间隔时间生育的农村纯生二女结扎夫妇，须按计划生育有关规定接受处理后方可参保；农村纯生二女夫妇不及时结扎，以及其他由于参保人自身的原因，造成其参保时的年龄距领取待遇年龄不足20年的，需补缴的计生养老保险费由参保人自行支付。
本办法实施之日前，参保人已到领取待遇年龄的，可申请享受计生养老保险待遇，无需缴费。
第十一条 新增加的人员须自领取《独生证》或《结扎证》的次月起参加计生养老保险；本办法第二条第（三）项和第（四）项规定的参保对象，达到规定年龄后方可参保。
第十二条 参保人因违反计划生育、死亡、达到领取待遇年龄前户籍迁出市外或出境定居的，终止其保险关系，但原已缴纳的计生养老保险费不予退回。
第十三条 参保人在市内迁移户籍的，只转移计生养老保险关系，已缴纳的计生养老保险费不作转移。
第十四条 计生养老保险基金管理参照东莞市农（居）民基本养老保险基金管理的有关规定执行。
第十五条 计生养老保险基金管理由社会保障部门负责，各镇区、各有关部门应配合社会保障部门做好计生养老保险基金的管理工作。
第三章 计生养老保险金的发放
第十六条 符合下列条件的参保人，可申请领取计生养老保险金：
（一）达到领取待遇年龄的；
（二）符合本办法第二条规定条件之一的；
（三）符合本办法第十条规定的。
第十七条 参保人应在达到领取待遇年龄前一个月凭《独生证》或《结扎证》向户籍所在地镇（区）人口计生办提出支取计生养老保险金申请，经审核后，由社会保障部门核准并按月发放计生养老保险金，逾期申领的，由社会保障部门从核准申领的次月起按月发放。
已参加企业职工基本养老保险或农（居）民基本养老保险的，计生养老保险金随其基本养老金发放；属机关、事业单位工作人员的，划入其社会保险卡中；没有社保、农保账户或社会保险IC卡的，划入其自行提供的账户。
第十八条 计生养老保险金的标准为每人每月300元，并根据计生养老保险基金的收支情况适当调整，逐年提高计生养老保险金的发放标准。
本办法实施前，已按有关规定领取计生养老保险金的，可继续领取，领取的金额高于300元的，按原标准领取。
第十九条 计生养老保险金发放至参保人死亡为止，但参保人有下列情形之一的，参保单位、参保人或者其他有关人员应及时向人口计生部门或社会保障部门报告，社会保障部门应终止或暂停发放计生养老保险金：
（一）再生育、收养子女，或再婚后生育，以及新组合家庭不属独生子女户或农村纯生二女结扎户的；
（二）户籍迁到市外或到境外（含港、澳、台）定居的；
（三）下落不明超过6个月的；
（四）因涉嫌犯罪被通缉或在押期间、服刑或劳动教养期间的；
（五）法律、法规规定的其他情形。
出现上述情况不报告的，人口计生部门应当取消参保人领取计生养老保险金的资格，并会同社会保障部门追究参保人或有关人员的责任，收回其多领取的计生养老保险金；情节严重构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十条 对已领取计生养老保险金的参保人实行资格年审制度。
第四章 职责与监督
第二十一条 人口计生部门的职责：
（一）对参加计生养老保险和申领计生养老保险金的参保人资格进行审查认定，将名单送社会保障部门；
（二）每年年底对下年度参加计生养老保险的人数和领取计生养老保险金的人数进行调查，分别制定计划报送同级财政部门和社会保障部门；
（三）及时向社会保障部门通报参保人生育、户籍等情况的变化。
第二十二条 社会保障部门的职责：
（一）为参保单位和参保人建立计生养老保险档案；
（二）对申领计生养老保险金的参保人的缴费年限进行核定；
（三）按规定及时足额发放计生养老保险金；
（四）每年年底将计生养老保险金发放名单、数额和汇总情况抄送市人口计生部门和市财政部门；
（五）根据收支情况对缴费标准、计生养老保险金标准提出调整方案并商市财政部门和市人口计生部门后，报市人民政府审定。
第二十三条 参保单位的责任：
（一）为符合参保条件的人员办理参保手续；
（二）对参保人参保条件及领取待遇资格进行审核监督。发现参保人有本办法第十二条、第十九条第一款规定情形的，及时报人口计生部门或社会保障部门，并为参保人办理终止参保、终止或暂停发放计生养老保险金的相关手续。
第二十四条 参保单位不为符合条件的人员办理计生养老保险的，当事人可向人口计生部门申诉，经人口计生部门审查认定后，参保单位应予以办理，拒不办理的，除按规定追究参保单位主要负责人和有关人员的责任外，人口计生部门可直接按规定为当事人办理参保手续。
第二十五条 计生养老保险工作纳入各镇人民政府（区办事处）和有关部门人口与计划生育目标管理责任制考核的内容。各镇人民政府（区办事处）对在计生养老保险工作中成绩显著的单位及个人应给予表彰；对不按规定缴纳计生养老保险费、不落实计生养老保险工作的，由人口计生部门视情节轻重进行相关的处理。
第二十六条 社会保障部门、人口计生部门、财政部门应加强对计生养老保险基金的管理，严格做到专款专用，防止侵占、挪用、虚报、冒领等行为发生。
第二十七条 计生养老保险基金的筹集、管理和使用应接受财政、审计、监察等职能部门的检查和监督。
第五章 附 则
第二十八条 本办法由市人口计生局、市社会保障局负责解释。
第二十九条 本办法自2006年1月1日起实施。1999年9月1日起施行的《东莞市农村独生子女父母和纯生二女结扎夫妇养老保险实施办法》同时废止。
第三十条 本办法实施后，各镇（区）制定的各项计划生育奖励政策和措施，不涉及市财政投入的，可继续施行。
第三十一条 市人口计生局可会同市社会保障局和市财政局根据本办法实施的具体情况，制定实施细则。
