抗辩事由的理解与认定——对一起票据纠纷案的法律分析
李国慧
一、案情及判决
(一)案件的基本事实
1998年7月1日，白银有色金属公司(以下简称白银有色公司)向农行白银营业部申请签发银行承兑汇票。农行白银营业部经审查白银有色公司提交的购销合同复印件，签发了两张银行承兑汇票，票号分别为VIV04264332、VIV04264334，出票人均为白银有色公司，收款人均为重庆市有色金属总公司(以下简称重庆有色公司)，票面金额均为500万元，汇票到期日均为1999年1月1日，其它各项应记载事项齐全。重庆有色公司于当月7日将该两张汇票背书转让给重庆市创意有色金属材料有限公司(以下简称创意公司)，该公司又于即日背书转让给重庆市三和物资公司(以下简称三和公司）。
三和公司于1998年7月7日向工行大石路分理处提出贴现申请，并提交了其与创意公司之间的购销合同复印件、增值税发票复印件。工行大石路分理处在对上述事项进行审查之后，又就汇票真实性问题向农行白银营业部发出查询电报，在农行白银营业部回电证明该两张汇票真实的情况下，工行大石路分理处办理了相关的贴现手续。但三和公司将汇票背书转让给工行大石路分理处时未在票据上记载背书日期，后补填背书日期为8月6日。同年12月28日，工行大石路分理处以7月7日为三和公司办理贴现取得汇票为由向农行白银营业部提示付款。农行白银营业部以该汇票7月1日才签发，三和公司背书转让汇票给工行大石路分理处是在8月6日，所谓“7月1日申请，7月7日办理贴现”是无对价的恶意取得为由拒绝付款，并向法院提起诉讼，请求判定工行大石路分理处对上述两张汇票不享有票据权利。
(二)当事人的主要诉讼主张
农行白银营业部的主要诉讼主张为：工行大石路分理处办理贴现时，没有要求贴现申请人提供与其前手之间的商品交易合同、商品发运单据复印件以及三和公司的经营范围等证明，而三和公司提交的增值税发票复印件存在明显瑕疵。由此，工行大石路分理处属于重大过失取得票据，根据《中华人民共和国票据法》第12条的规定不应享有票据权利；工行大石路分理处在1998年8月6日取得汇票后，至今没有向三和公司支付过贴现款，也未向三和公司给付其它对价；三和公司将汇票背书转让给工行大石路分理处的时间是1998年8月6日。而按照贴现凭证的记载，工行大石路分理处为三和公司办理贴现的时间为1998年7月7日。根据中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定，票据贴现以票据转让为前提。工行大石路分理处在没有取得票据的前提下办理贴现手续，显然是虚假的。此外，在办理贴现时，工行大石路分理处向三和公司开出的是银行本票，收款人就是创意公司，这是明显的套取银行资金的行为。
工行大石路分理处的主要诉讼主张为：根据中国人民银行的有关规定，工行大石路分理处作为贴现人仅应对贴现申请人与其前手之间的交易的真实性作形式审查，只需审查合同复印件。而对于合同是否真实、当事人是否切实履行合同义务等问题，应属于实质审查的范围，不在形式审查之列。工行大石路分理处已经切实履行了法定的审查义务，不存在重大过失；工行大石路分理处已于1998年7月7日通过票据贴现的方式向前手三和公司支付了贴现款9687509.14元，满足了《中华人民共和国票据法》有关“给付对价”的要求。虽然票据上的背书日期为1998年8月6日，但法律并没有规定背书日期与支付对价的日期必须一致。请求依法确认工行大石路分理处对本案所涉两张银行承兑汇票享有票据权利。
(三)一、二审法院裁判要旨
一审法院认为：从本案所涉汇票的记载内容看，票据签发日期为1998年7月1日，创意公司于7月7日将汇票背书转让给三和公司，而工行大石路分理处取得汇票是8月6日。基于票据文义性的要求，背书转让后的票据贴现，持票人主张票据权利应以票据记载的内容为依据。由此，该院判决：工行大石路分理处对票号为VIV04264332、VIV04264334银行承兑汇票不享有票据权利。
最高人民法院经过二审程序，改判工行大石路分理处对票号为VIV04264332、VIV04264334的两张银行承兑汇票享有票据权利；农业银行白银营业部应当承担兑付义务并承担逾期付款的违约责任。
二、对本案事实认定及法律适用的分析
在本案中，当事人争议的主要问题是工行大石路分理处是否享有票据权利。
（一）关于工行大石路分理处在办理贴现时是否履行审查义务的问题
通过二审质证并经查阅一审卷宗，查明：1998年7月7日，三和公司持本案所涉两张汇票向工行大石路分理处提出贴现申请。根据工行大石路分理处的要求，三和公司提交了其与创意公司之间的购销合同复印件、增值税发票复印件。工行大石路分理处在对上述事项进行审查之后，又就汇票真实性问题向农行白银营业部发出查询电报，在农行白银营业部回电证明该两张汇票真实的情况下，工行大石路分理处向三和公司办理了相关贴现手续，并通过背书转让的方式取得了汇票。
根据中国人民银行颁布的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第19条：“持票人申请贴现时，须提交贴现申请书、经其背书的未到期商业汇票、持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件”。《支付结算办法》第93条对此也有类似规定。由上述规定可见，贴现人在办理贴现时，负有对持票人与出票人或其直接前手之间是否存在真实的商品交易关系进行形式审查的义务。前述查证事实证明，工行大石路分理处已经履行了这一义务。
票据是一种流通证券，正是为了方便其流通并确保流通的安全性，《中华人民共和国票据法》第31条规定持票人以背书的连续证明其票据权利。三和公司与创意公司之间是否存在有效的买卖关系，这属于票据基础关系的范畴。由于票据具有独立性，票据关系一经产生即与基础关系相分离。因而，持票人（即本案的贴现人）工行大石路分理处只需证明其所持有票据的票据关系合法成立，没有义务对票据的基础关系刨根问底。
农行白银营业部以工行大石路分理处办理贴现时存在重大过失为抗辩事由拒绝付款，其法律依据是《中华人民共和国票据法》第12条第2款的有关规定：“持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的，不得享有票据权利”。对于“重大过失”的理解，相关法律并无明文规定。目前，我国票据理论通说主张，所谓“重大过失”，是指票据受让人在受让时稍加注意就可以得知让与人对票据无处分权而取得票据的情形。对于票据受让人是否有“重大过失”情节的认定，应有严格的限定，且仅应限定在受让人对票据记载事项的审查方面。只要票据受让人对票据交易尽了简单注意，就不能适用《中华人民共和国票据法》第12条第2款的规定。
综上，本案所涉票据各项必要记载事项齐全、背书连续，符合《中华人民共和国票据法》的有关规定，且持票人已经履行了必要的审查义务，并不存在重大过失，理应享有票据权利。农行白银营业部将基础关系与票据关系混为一谈，以工行大石路分理处系重大过失取得票据为由拒绝履行付款义务，于法无据。
(二)关于贴现行取得票据是否给付对价的问题
《中华人民共和国票据法》第10条规定“票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”。工行大石路分理处在办理贴现手续时，按中国人民银行规定的贴现率向三和公司签发银行本票。对此，双方达成了合意，应认定工行大石路分理处取得票据给付了对价。(此外，《中华人民共和国票据法》第10条第2款只是规定“票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认定的相对应的代价。”但对违反规定操作者是否导致票据权利的丧失并未作明确规定。如果票据受让人取得票据而没有给付对价，而其前手已经背书将票据转让给受让人。则其前手可据此在受让人向其主张追索权时加以抗辩，但并不能就此免除付款人的付款义务。)综上，农行白银营业部对贴现申请人和贴现人双方认可的给付对价的方式提出异议，并以此作为拒不付款的理由之一，证据不足，不应支持。
(三)票据背书日期与实际贴现日期不一致是否影响持票人的票据权利
票据的文义性是指票据行为的内容完全以文字记载为准，即使文字记载与实际情况不相一致，仍以文字记载为准，不允许票据当事人以票据所载文字以外的证据对票据上的记载作变更或者补充。而贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，将票据转让给贴现银行或专门的金融机构，由银行或金融机构从票据金额中扣减按照一定的贴现利率计算的贴现利息后，将余下的金额交付给持票人。《支付结算办法》第93条规定，贴现申请人通过背书的方式将票据权利转让给贴现行。由此可见，贴现实质是上一种票据转让。贴现申请人与贴现人的关系表现在票面上是背书人与被背书人的关系。
在本案中，工行大石路分理处办理贴现手续的日期是1998年7月7日，而票据所载的背书日期为8月6日。对此，原审判决以“工行大石路分理处的主张不符合票据文义性的要求”为由判令持票人不享有票据权利。笔者认为，根据《中华人民共和国票据法》第29条第2款的规定，“背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书”。由此可见，背书日期应属于相对必要记载事项，而非绝对必要记载事项。在实际贴现日期与背书日期不一致的情况下，根据票据的文义性，应以票面所载日期为准来确定票据权利的转让时间。由此，票据上是否记载背书日期抑或背书日期与实际转让票据的日期是否一致，均不影响背书转让的效力。
综上，银行承兑汇票的付款人之所以承担付款义务是基于其与承兑申请人的承兑协议。付款人一旦承兑，即对收款人或持票人负有于到期日无条件付款的义务。而付款人作为票据的第一债务人与持票人之间并无直接的基础关系。这就是《中华人民共和国票据法》第13条赖以规定的原因所在。在本案中，工行大石路分理处通过办理贴现手续，以背书转让的方式取得票据，不存在重大过失的情形。原审判决一方面认定票据有效，另一方面又以不符合票据文义性为由判令持票人不享有票据权利，于法无据。由此，最高人民法院依法进行了改判。
(作者单位：国家法官学院)
北海市人民政府办公室关于印发《北海市经济适用住房销售管理实施细则》的通知
广西壮族自治区北海市人民政府办公室
北海市人民政府办公室关于印发《北海市经济适用住房销售管理实施细则》的通知
北政办〔2009〕134号
市辖县、区人民政府，市直各委、办、局，各有关单位：
《北海市经济适用住房销售管理实施细则》已经市政府2009年第7次市长办公会议审议并原则通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年六月一日
北海市经济适用住房销售管理实施细则
为更好地贯彻执行《北海市人民政府关于改进和规范经济适用住房制度的实施意见》（北政发〔2008〕20号），严格执行购买经济适用住房申请、审批和公示制度，规范经济适用住房销售管理，特制定本实施细则。
第一条 本市市区范围内经济适用住房的销售管理，应当遵守本实施细则。
第二条 北海市城镇住房制度改革委员会办公室（以下简称“市房改办”）负责经济适用住房的销售管理工作。
第三条 申请购买经济适用住房的家庭应当同时具备下列条件：
（一）申请人及其家庭成员在本市居住，具有本市市区城镇常住户口或在本市市区工作三年以上（含三年），申请人须年满18周岁；
（二）家庭无房或家庭成员人均现住房建筑面积低于15平方米（含）；
（三）家庭人均年收入低于市统计局向社会公布的上年度城镇居民人均可支配收入的90%（审核时市统计局尚未向社会公布上年度城镇居民人均可支配收入的，按照其公布的前一年度数据确定）。
经济适用住房供应对象的住房困难标准和家庭收入标准由市房改办会同有关部门根据本市住房价格、城镇居民人均可支配收入和居住水平等因素每年进行一次调整，报市政府批准后执行，并向社会公布。
第四条 家庭成员是指同一户籍、共同居住且具有法定的赡养、扶养或者抚养关系的人员。
第五条 家庭现住房是指家庭成员名下拥有的私有住房。
第六条 家庭收入是指家庭成员的全部收入总和，包括工资、奖金、津贴、补贴、各类保险金及其他劳动收入等。
第七条 已购买经济适用住房、参加市场运作方式建设住房的家庭不得再购买经济适用住房。按房改政策购买了公有住房、参加单位集资建房并已达到住房享受面积标准的家庭不得购买经济适用住房。
已租住公有住房的家庭，若需购买经济适用住房，须退还原租住的公有住房。
第八条 每一个家庭只限购买一套经济适用住房。
第九条 购买经济适用住房享受的控制面积标准为：普通职工居民住房建筑面积70平方米；县、处级干部及相当于这一级的知识分子住房建筑面积90平方米；厅、局、地（市）一级干部及相当于这一级的高级知识分子住房建筑面积120平方米。
购房人购买经济适用住房与现有住房建筑面积之和在其享受的住房面积标准内的部分，按经济适用住房价格购买；超过享受面积标准的部分按经济适用住房价格上浮20%计算补交差价款。差价款由市房改办收取，作为非税收入上缴市财政统一管理，专项用于经济适用住房开发建设及其管理费用支出。
第十条 经济适用住房的房源实行统一管理。
经济适用住房项目开发企业要把开发建设、销售的基本情况及时向市房改办汇报，在销售一个月前须把房源的具体情况（包括楼盘地址、幢号、房号、户型、面积、价格、数量等）报告市房改办。
市房改办根据可售房源情况，在《北海日报》和市房改办窗口公布经济适用住房出售信息，同时经济适用住房开发企业在售楼部公布楼盘的幢号、房号、户型、面积、价格、数量等情况。
第十一条 购买经济适用住房实行申请、审批和公示制度
（一）申请。
申请人向市房改办提出申请，领取《北海市经济适用住房申请审批表》，并按要求如实填写。
（二）初审。
申请人持下列材料到户口所在地街道办事处或镇人民政府进行初审：
1.《北海市经济适用住房申请审批表》。
2.申请人及其家庭成员的身份证明、户口簿（夫妻双方不在同一户口薄的需提供婚姻情况证明）、职务或职称证明。
3.住房情况证明：由申请人及其家庭成员所在单位出具住房情况证明，无工作单位的由街道办事处（社区）出具证明（非北海市户口的城镇人员还须提供户口所在地房改部门出具的住房证明）。同时，家庭自有私房的，须提供房屋所有权证；家庭无房的，须提供租赁合同或借住证明。
4.申请人及其家庭成员的上年度收入证明：有工作单位的由工作单位出具；无工作单位的由所在街道办事处或乡镇政府出具，失业人员出具失业证。
5.市房改办需要的其他可以证明申请人及其家庭成员的身份、住房和收入情况等材料。
街道办事处或镇政府通过审核材料、入户调查、邻里访问、信函索证等方式对申请家庭的人口、收入、住房等情况进行初审，提出初审意见。
（三）复审。
经初审符合条件的申请家庭将上述材料的原件和复印件报送市房改办。
市房改办对申请家庭的申购条件进行审查。
经复审符合条件的，市房改办根据房源数量、申请家庭的住房困难程度和收入水平等因素确定购房人员名单，无房户作为优先对象安排。
（四）公示。
市房改办将购房人员名单及其家庭的基本情况在《北海日报》和市房改办窗口公示，公示期为7天。
（五）批准。
经公示有异议的，由市房改办会同有关部门进行调查、核实；经公示无异议或异议不成立的，由市房改办发放《北海市经济适用住房购房通知书》；不符合申购条件的，发放《北海市经济适用住房申购条件审查结果通知书》。
第十二条 申请家庭按照以下程序进行公开选房和购房：
（一）选房。
申请家庭凭《北海市经济适用住房购房通知书》在规定的时间到经济适用住房项目开发企业售楼部公开选房，与开发企业签订经济适用住房认购协议。
（二）住房控制面积标准的确认及超标面积差价款的收取。
申请家庭将经济适用住房认购协议交给市房改办，市房改办根据申请人的职务、职称，对住房面积在控制标准之内的，开具《住房面积控制标准确认书》；对住房面积超过控制标准的，开具《超标面积差价款缴款通知书》，再由住房面积超标的申请家庭到银行交款，存入市财政专户。
（三）领取《北海市经济适用住房准购证》。
申请家庭凭经济适用住房认购协议、《住房面积控制面积标准确认书》或《超标面积差价款缴款通知书》及超标面积差价款缴纳票据、本人身份证等在15个工作日之内到市房改办领取《北海市经济适用住房准购证》。
（四）购房。
申请家庭在15个工作日之内持《北海市经济适用住房准购证》到所购住房的开发企业售楼部，按照市物价主管部门会同市房改办审定的经济适用住房价格办理购房手续，签订经济适用住房购房合同书。
第十三条 申请家庭逾期不办理选房或购房手续的，视为自动放弃购房资格，《北海市经济适用住房购房通知书》或《北海市经济适用住房准购证》作废，相关部门退回已缴的款项。
第十四条 《北海市经济适用住房准购证》实行一房一证管理制度。经济适用住房项目开发企业必须按《北海市经济适用住房准购证》签发的购买人和房号依法与购买人签订经济适用住房购房合同，凭证销售。准购证内容禁止更改。
第十五条 在办结经济适用住房初始登记手续的前提下，申请人持购房合同、《北海市经济适用住房准购证》和其他相关材料到房产管理部门和土地管理部门办理《房屋所有权证》和《国有土地使用证》；开发企业应履行房地产开发经营企业的法定义务。两证上须分别注明经济适用住房、划拨土地。
第十六条 购房人持《房屋所有权证》、购房合同和缴交房款票据到市房改办办理《个人住房档案》。
第十七条 本实施细则自批准之日起执行。
